Trang chủ > Tài liệu kế toán > Kinh nghiệm làm kế toán > Cách làm báo cáo thuế hàng tháng

Cách làm báo cáo thuế hàng tháng

Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế hàng tháng mới nhất năm 2013

Công việc làm báo cáo thuế hàng tháng là việc làm thường xuyên của nhân viên kế toán bởi lẽ báo cáo thuế hàng tháng đóng một vai trò qua trọng trong doanh nghiệp tạo điều kiện tốt cho việc quyết toán vào cuối năm. Bạn có biết làm báo cáo thuế hàng tháng không?  Báo cáo thuế hàng tháng gồm những gì ?

cách làm báo cáo thuế hàng tháng

Công ty kế toán hà nội đưa ra một số lưu ý và kinh nghiệm cho các bạn kế toán khi làm báo cáo thuế hàng tháng sau:

Người làm kế toán phải ghi nhớ các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng của doanh nghiệp. Tùy theo từng doanh nghiệp thì số báo cáo phải nộp hàng tháng, và giữa các tháng khác nhau là khác nhau và bạn cần xác định loại báo cáo nào nộp theo tháng, báo cáo nào nộp theo quý,..và có phương pháp ghi nhớ những loại báo cáo cần nộp theo hệ thống. Ngoài ra người làm kế toán cũng cần xác định các báo cáo cần nộp được quy định theo mẫu nào để nộp cho chính xác.
Video hướng dẫn làm báo cáo thuế hàng tháng

Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế hàng tháng như sau:

Một số loại báo cáo thuế doanh nghiệp thường phải nộp gồm:

Tờ khai thuế giá trị gia tăng:

+ Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào - Mẫu 01 - 2 GTGT (chỉ nộp khi có phát sinh và in từ phần mềm HTKK)

+ Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV bán ra - Mẫu 01 - 1 GTGT(chỉ nộp khi có phát sinh và in từ phần mềm HTKK)

+ Tờ khai thuế GTGT- Mẫu  01 GTGT (luôn phải nộp cho dù không có phát sinh, in ra từ phần mềm HTKK)

Bảng phân bổ thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ - Mẫu 01- 4A/GTGT (chỉ nộp khi doanh số bán ra của doanh nghiệp phát sinh đồng thời giữa chịu thuế và không chịu thuế GTGT)

+ Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-3/GTGT

+ Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu 01-5/GTGT (nếu có)

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN

Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn theo tháng hoặc quý

Ngoài ra khi làm báo cáo thuế hàng tháng cần lưu ý một số loại thuế đặc biệt khác:

Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có):

+ Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB

+ Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB

+ Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB

Thuế tài nguyên:

+ Tờ khai thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN

Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên:

+ Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ tại nguồn theo mẫu số 02/KK-TNCN, 03/KK-TNCN,…

           ‒          Đặc biệt kế toán cần nhớ hạn nộp các báo cáo thuế và tiền thuế đúng hạn. Các loại báo cáo thuế khác nhau có thể có thời hạn nộp khác nhau. Do đó, kế toán cũng nên ghi nhớ rõ điều này để tránh việc nộp chậm báo cáo, ảnh hưởng tới doanh nghiệp. Hạn nộp một số loại báo cáo thuế chủ yếu như sau:

  • Đóng thuế môn bài năm Tháng đầu tiên khi được cấp giấy phép hoặc tháng 01 của năm.
  • Báo cáo thuế GTGT (nộp theo tháng), tờ khai thuế TNCN (nộp theo tháng) hạn nộp 20 tháng tiếp theo
  • Tờ khai thuế GTGT (nộp theo quý), tờ khai thuế TNCN (nộp theo quý) hạn nộp ngày 20 tháng 1,4,7,10
  • Tờ khai thuế TNDN tạm tính, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: hạn nộp ngày 30 các tháng 1,4,7,10

Trên đây là những kinh nghiệm về cách làm báo cáo thuế hàng tháng. Nếu bạn chưa biết làm báo cáo thuế hàng tháng mời bạn tham gia khóa học kế toán thuế trên chứng từ thực tế tại công ty kế toán hà nội chỉ với 800.000 học xong làm chủ hoàn toàn công việc kế toán thuế

 

 

Từ khóa: , ,

Gửi bình luận đóng góp ý kiến bạn nhé

CÔNG TY KẾ TOÁN HÀ NỘI
CHUYÊN DẠY KẾ TOÁN THỰC HÀNH THỰC TẾ
Email: dayketoanthue.edu.vn@gmail.com